计算机协会 管理考核制度

第九章 财务制度

为加强财务管理，使财务管理工作规范化，使财务管理监督必须遵循透明、节俭原则，特制定本制度。

全体成员必须遵守本制度，对违反本制度的行为视情况给予处罚，任何人不得擅自挪用公款（公物），凡徇私舞弊者，一经发现，即予自动退职处理，并如数追回公款。

协会所有财务管理由事务秘书处管理，一切责任由管理人员负责，学期初末向常委会提交财务预算和开支总结报告，并在学期末内部公布开支，以确保财务管理的透明度。

经费收支管理制度

第一条 经费管理程序：

1、开支申请

一切活动和日常财务支出必须首先写财务申请表，将用途、单价、数量、总价填写清楚，并由财务秘书、部长和分管领导签字，上交常委会审核。

2、开支审核

财务申请表上交常委会讨论后，常委会对预算进行商讨和修改，并由会长签字确认后方能生效，若需分批预支，则由会长注明每批预支的具体金额和时间。

3、经费预支

事务秘书处财务档案组严格按照财务申请表上会长的批示意见预支现金，现金交给财务秘书后，秘书长和财务秘书签字确认，不可预计的临时开支各部可先垫付，事后补填财务申请表，经常委会审批后，凭相应发票报销。

4、经费销结账

A、在报销结帐时必须出示财务申请表、正式发票等全部材料，并在发票背后写明用途和经手人的签名，并由财务秘书、部长和分管领导的签名方能生效。

B、由于多方面原因，实际花费和预支会有不符，原则上不允许发生结算超出预算的情况；若发生该情况，则由负责人自行垫付超出部分；同时提倡各部在保证活动效果的基础上尽量节俭，最好做到预支有剩余，并将剩余金额交还事务秘书处。

5、经费封账

一项活动举办完之后，秘书长应在十日之内将该活动的全部开支结算清楚，并与财务秘书在常委会的监督下进行核对。确认账目无误后，封账。

6、赞助款及赞助物品的使用

各部在举办活动时，应由负责人先将活动赞助协议、赞助清单以及现金和物品交到事务秘书处，事务秘书处出具收据。各部举办活动需要预支经费时，写财务申请表，经常委会讨论同意后，方可从事务秘书处领取使用。禁止各部将赞助款项不通过事务秘书处而直接用于活动的开支（拉到的赞助资金一律纳入协会统一管理）。

第二条 财务的监察：

1、财务监察主要指组织纪检组对各部活动开支的监督。

2、各部举办活动前需写财务申请表，常委会审批后将表格交予事务秘书处，事务秘书处将财务申请表存档。

3、每个活动结束后组织纪检组对活动开支情况进行核对，并向常委会汇报。

4、每学期末组织纪检组与财务档案组一起核对本学期所有帐目，并共同向常委会汇报。同时，将一学期的财务情况内部公开，以确保财务管理的透明度。

第三条 发票开据：

1、发票须为当年工商企业统一发票或行政事业性收据，含发票专用公章，章印字迹清晰。

2、发票不得为连号发票，每张面值不得超过五百元，同一天在同一地点开据的发票总值也不得超过五百元，否则一律为不合格发票。

3、可报销物品为“办公用品”、“水”、“奖品”、“奖状”、“证书”、“公交车费、餐费”等，服务费用、医药费等一律不得报销，出租车费原则上不予报销。

4、注明每次开支总额和用途。

第四条 报账时间：

各部门日常开支的销结帐时间定为每周一，大型活动的销结账时间为活动结束后一周之内，过期不候。

财物管理制度

第一条 财物内容

1、协会购置的各种办公物品（如：桌布、资料盒）；

2、由团总支宣传用品的借用（如：颜料、笔、纸、尺、刀子等）；

3、协会书籍刊物管理（部门教科书、电脑报等计算机技能书籍）；

4、其他财产物资（如：短期租赁、借用物品，暂时托管物品和其他划归认定物品）。

第二条 管理制度

1、协会全部财产物资为集体所有，任何个人不得据为己有或擅自作为它用。

2、实行部门责任制，由专人妥为保管，定期进行必要的财物清查备案，对遗失或损坏物资予以核实登记，并将有关情况上报常委会（或会长）。

3、协会财物未经主管人同意，一般不得外借，确需外借的应做好记录，告知主管人员，并负责及时督促归还。

4、 宣传用品，按计划使用，严禁浪费，宣传人员每次使用完毕后，应予以必要的清洗，并妥善搁置。宣传板应该由与宣传内容相关的部门负责摆放、送还，宣传板更应及时送回。

5、借用或托管的物品应由专人负责保管，并按期归还。借出物品必须按时归还，并保证其完好，若物品因使用不当而造成损坏和不能正常归还的，负责人或当事人负责赔偿，并申报原因；故意损坏的，通报批评或处分。

6、协会各部门借用公共物资，须向常委会提交借用申请，经同意后方可到事务秘书处借用；物品使用完毕后，应及时归还财务档案组。

7、本会公物仅限于处理本会工作之用，任何集体或个人不得使用公物进行与工作无关的活动。

8、除指定部门管理的公物外，本会公物由事务秘书处统一管理、安排使用和维护。

9、公物的管理部门应定期整理所管理的公物，公物的管理和维护情况由常委会不定期检查。

10、使用本会公物需要借出的，必须向常委会提出申请，说明用途、使用时间，填写出借单，并由使用单位负责人签字。

第三条 购物制度

协会物品的采购由事务秘书处负责；各部门购买物品须上报常委会讨论批准后，由秘书处统一采购，物品使用完毕后交事务秘书处保管。